Eenmanszaak omzetten naar een BV? Zo werkt dat

Veel ondernemers beginnen hun bedrijf als eenmanszaak vanwege de eenvoud en de lage oprichtingskosten. Maar als je onderneming groeit, kan het aantrekkelijk worden om je eenmanszaak om te zetten naar een besloten vennootschap (BV). Een bv oprichten biedt voordelen zoals beperkte aansprakelijkheid en fiscale voordelen bij hogere winsten. In dit artikel leggen we uit wat er komt kijken bij het omzetten van een eenmanszaak naar een BV en welke stappen je moet volgen om dit succesvol te doen.

Waarom je eenmanszaak omzetten naar een BV?

Er zijn verschillende redenen waarom het verstandig kan zijn om je eenmanszaak om te zetten naar een BV:
Beperkte aansprakelijkheid: Bij een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor de schulden van je onderneming. Als je omzet naar een BV, wordt de BV zelf aansprakelijk voor haar verplichtingen. Dit beschermt je privévermogen.
Fiscale voordelen bij hogere winsten: Als je winst jaarlijks meer dan ongeveer €100.000 bedraagt, kan een BV fiscaal voordeliger zijn. De vennootschapsbelasting is namelijk lager dan de inkomstenbelasting die je bij een eenmanszaak betaalt.
Professionele uitstraling: Een BV wordt vaak als professioneler en betrouwbaarder gezien, wat vooral van belang is als je zaken doet met grote klanten of investeerders wilt aantrekken.
Gemakkelijker investeerders aantrekken: In een BV kun je aandelen uitgeven, waardoor het eenvoudiger wordt om investeerders aan te trekken voor verdere groei.

De stappen om je eenmanszaak om te zetten naar een BV

Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV is een formeel proces dat uit meerdere stappen bestaat. Hieronder leggen we stap voor stap uit wat je moet doen.

1. Voorbereiding: Bespreek de mogelijkheden
   Voordat je begint met het omzetten van je eenmanszaak naar een BV, is het belangrijk om goed na te denken over de gevolgen. Neem contact op met een financieel adviseur of accountant om te bepalen of de overstap naar een BV fiscaal en juridisch gunstig is voor jouw situatie. Het is belangrijk om de voordelen af te wegen tegen de extra kosten en administratieve lasten die een BV met zich meebrengt.
2. Kies een bedrijfsnaam en stel statuten op
   Net als bij het oprichten van een nieuwe BV, moet je bij het omzetten van je eenmanszaak naar een BV een bedrijfsnaam kiezen en statuten opstellen. De bedrijfsnaam van je BV moet uniek zijn en mag geen verwarring veroorzaken met andere bedrijven. De statuten worden opgenomen in de oprichtingsakte en bevatten belangrijke informatie zoals de bedrijfsstructuur, de verdeling van de aandelen en de regels omtrent besluitvorming.
3. Notariële oprichtingsakte opstellen
   Voor de oprichting van een BV is een notariële akte vereist. Een notaris stelt deze oprichtingsakte op waarin de statuten van de BV zijn opgenomen. De notaris speelt ook een belangrijke rol bij het omzetten van je eenmanszaak naar een BV door ervoor te zorgen dat alles juridisch correct verloopt.
4. Inbreng van de activa en passiva
   Wanneer je je eenmanszaak omzet naar een BV, moeten de bezittingen en schulden van je eenmanszaak worden ingebracht in de BV. Dit kan op verschillende manieren:
   • Ruisende inbreng: Hierbij wordt de eenmanszaak fiscaal gezien beëindigd en wordt er afgerekend met de Belastingdienst over de opgebouwde reserves en stille reserves. Dit kan leiden tot belastingheffing, maar je kunt eventueel gebruikmaken van fiscale faciliteiten om de belastingdruk te verlagen.
   • Geruisloze inbreng: Bij geruisloze inbreng wordt de eenmanszaak zonder directe fiscale gevolgen ingebracht in de BV. Hierbij hoef je niet direct belasting te betalen over de stille reserves, omdat de belastingclaim wordt doorgeschoven naar de BV. Dit kan een fiscaal aantrekkelijke optie zijn, maar hier zijn wel bepaalde voorwaarden aan verbonden.

   Je accountant of financieel adviseur kan je helpen bepalen welke methode het beste is voor jouw situatie.

5. Inschrijving bij de Kamer van Koophandel (KvK)
   Na de oprichting van de BV moet deze worden ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KvK). Dit betekent dat je een nieuw KvK-nummer ontvangt voor je BV en je eenmanszaak wordt uitgeschreven. Bij de inschrijving geef je de bedrijfsnaam, bedrijfsactiviteiten en gegevens van de bestuurders door. De BV is pas officieel opgericht na de inschrijving bij de KvK.
6. Fiscale aanmelding bij de Belastingdienst
   Na de inschrijving bij de KvK wordt de BV automatisch aangemeld bij de Belastingdienst. De Belastingdienst beoordeelt welke belastingen van toepassing zijn op je BV, zoals vennootschapsbelasting en btw. Ook moet je jezelf als directeur-grootaandeelhouder (DGA) een salaris uitkeren dat voldoet aan het gebruikelijk loon-regime. In 2024 geldt een minimumsalaris van ongeveer €51.000 per jaar, tenzij je aannemelijk kunt maken dat dit salaris onredelijk hoog is voor je specifieke situatie.
7. Administratieve verplichtingen
   Een BV brengt meer administratieve verplichtingen met zich mee dan een eenmanszaak. Je moet jaarlijks een jaarrekening opstellen en deze deponeren bij de KvK. Daarnaast moet je als DGA belastingaangifte doen voor loonbelasting, vennootschapsbelasting en, afhankelijk van je activiteiten, btw. Het kan verstandig zijn om een accountant in te schakelen om je te helpen met deze administratieve verplichtingen.

Hulp nodig? Laat eenvoudig je eenmanszaak omzetten naar bv door firm24.